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用友U890产品培训-内控管理(ufida_U890).ppt

用友U890产品培训-内控管理(ufida_U890)

河源大咖
2019-04-16 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《用友U890产品培训-内控管理(ufida_U890)ppt》,可适用于求职/职场领域

U产品培训内控管理课程编号:大家好我是用友大学特聘讲师XX*背景完善U系统管理安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排内部控制的标准与立法、年成立了一个反财务舞弊委员会(Treadway委员会)。、在Treadway委员会结束其使命之后该委员会的五个发起组织联合成立了一个新的委员会mdashCOSO(TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommittee)。、COSO继续研究并于年发布了一份关于内部控制的纲领性文件即《内部控制整体框架》(InternalControlIntegratedFramework)。、年底以来美国爆发了以安然、世通、施乐等公司财务舞弊案为代表的会计丑闻由此导致美国通过了《萨班斯mdashmdash奥克斯利法》(THESARBANESOXLEYACT)。、SEC认为COSO的《内部控制整体框架》、还有相关国家的权威文件如加拿大的COCO或英国的Turnbull的相关规定都是认可的(二者都是以美国COSO的报告为蓝本)。、根据萨班斯法案第条款上市公司应当每年对公司的内部控制情况进行评估对公司的内部治理提出了严苛的要求。年美国为了遏制日益猖獗的会计舞弊活动成立了一个反财务舞弊委员会(Treadway委员会)调查导致会计舞弊活动的原因并提出了解决方案。该方案强调了内部控制的重要性建议要求所有的上市公司都应该在其年报中提供内部控制报告。报告内容包括承认管理当局对财务报告和内部控制负有责任并讨论这些责任的履行情况。在Treadway委员会结束其使命之后该委员会的五个发起组织联合成立了一个新的委员会mdashmdashCOSO(TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommittee)即Treadway委员会的发起组织委员会。它由美国公共注册会计师协会(AICPA)、美国会计协会(AAA)、国际财务管理人员协会(FEI)、内部审计师协会(IIA)、国际会计协会(NAA)(是管理会计协会IMA的前身)联合发起。COSO继续研究并于年发布了一份关于内部控制的纲领性文件即《内部控制整体框架》(InternalControlIntegratedFramework)。COSO提出的报告得到了美国联邦储备局、美国证券交易委员会、巴塞尔委员会等监管机构或国际组织的认可与采纳其中的许多定义、建议及思想被吸收到立法与规则制定中在全世界范围内产生了广泛的影响。年年底以来美国爆发了以安然、世通、施乐等公司财务舞弊案为代表的会计丑闻重创了美国资本市场及经济同时也集中暴露了美国公司在内部控制上存在的问题由此导致美国通过了《萨班尼斯mdashmdash奥克斯利法》(THESARBANESOXLEYACT)。该法案明确了公司管理者CEO及财务主管CFO对内部控制负直接责任并将承担经济与刑事后果大幅度提高了对会计舞弊的处罚力度强化了内部审计、外部审计及审计监管。此次立法代表着资本市场制度的一次大的进步也使人们对内部控制的重要性有了更深刻的认识。  值得强调的是美国证券交易委员会(SEC)规定企业管理层评价其内部控制的标准必须符合以下条件:制定过程严谨适当经过广泛散发和公众评议非盈利而无偏见能一致性地定性或定量分析内部控制全面包括所有影响内部控制的因素与企业财务报告中的内部控制相关等。最终SEC认为COSO的《内部控制整体框架》报告是符合上述规定的同时指出未来符合上述要求的相关文件也都认可。还有相关国家的权威文件如加拿大的COCO()或英国的Turnbull()的相关规定都是认可的(二者都是以美国COSO的报告为蓝本)。*COSO内部控制的定义*内部控制的作用*国际资本市场大力强化内部控制许多国家通过立法强化企业内部控制内部控制日益成为企业进入资本市场的ldquo入门证rdquo和ldquo通行证rdquo。许多企业管理松弛、内控弱化、风险频发资产流失、营私舞弊、损失浪费等问题还比较突出内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。各级领导高度重视内部控制制度建设多次强调和批示要求健全内控机制财政部、国资委、证监会、审计署、银监会、保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会开展一系列内部控制科研课题。内部控制必要性我国的企业内部控制规范*我国的企业内部控制规范具体规范财务报表项目相关规范财务报表编报相关规范制度支持货币资金采购与付款存货对外投资工程项目固定资产无形资产资产减值销售与收款筹 资 衍生工具成本费用担 保 合 同 对子公司的控制企业合并与分立服务外包财务报告编制关联交易公允价值信息披露预 算 人力资源政策内部审计中介机构聘用计算机信息系统征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见征求意见待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草U合规性产品对应U内控解决方案遵循COSO内控与风险管理框架:控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控。U详细解读《企业内部控制基本规范及十七个具体细则》对货币资金、固定资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保、子公司经济业务等提供控制措施给出基于ERP的控制手段和完整解决方案。U内控方案整体框架U内控方案整体框架UV内部控制mdash内部审计U内控改进框架U内控方案mdashmdash价值体现背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排完善U系统管理及安全不相容权限控制管理员权限分离安全管理员sadmin管理员类型的用户配置admin账号信息数据卸出与还原完善自动备份计划角色导入完善U系统管理及安全管理员权限分离安全管理员sadminSadmin负责系统安全方面的工作可以进行安全策略设置可以进行数据卸出与还原完善U系统管理及安全管理员权限分离区分管理员类型的用户划分ldquo普通用户rdquo与ldquo管理员用户rdquo两种类型管理员类型的用户可以分担admin的工作各司其职。完善U系统管理及安全管理员权限分离区分管理员类型的用户根据授权不同管理员用户登录系统管理后可用的菜单不同完善U系统管理及安全数据卸出与还原数据卸出数据还原Admin卸出工作流数据完善U系统管理及安全完善自动备份计划完善自动备份计划支持异地备份备份计划列表完善增加ldquo创建人rdquo备份计划日志完善增加ldquo是否成功rdquo、ldquo备份路径rdquo等信息完善U系统管理及安全角色导入角色导入安全策略与登录控制内控改进安全策略与登录控制门户自动锁定控制不允许修改登录日期控制用户不能同时多处登录背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排内部审计菜单内部控制(产品组名称)     内部审计(产品模块名)     设置      选项     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安全策略变更查询可查询安全策略设置的变化历史安全策略变更查询账套数据操作历史可查询账套级数据的操作情况如对新建账套、备份输出账套、语言扩展、年度结转、数据卸除等账套数据操作历史清退站点日志查询可查询清退站点操作的情况清退站点日志查询功能操作日志分析可查询各种业务操作的详细日志功能操作日志分析背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排系统账号管理审查可查看系统内用户及角色账号的维护情况系统账号管理审查登录认证失败历史可查询用户登录时因口令错误而认证失败的记录登录认证失败历史非在职人员账号查询可查看系统内已经不在职但又还有登录账号的人员的情况非在职人员账号查询背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排权限变更追溯可查询系统内用户、角色拥有的功能权限和部分重要数据权限的变化情况权限变更追溯权责分配审计查询可查看当前账套中人员的岗位职务与其对应操作员的授权情况以审查员工的权责是否匹配权责分配审计查询设置不相容权限规则控制不相容权限授权不合规授权查询不合规业务操作查询不相容权限审计设置不相容权限规则不相容权限审计设置规则控制不相容权限授权当权限变化时对ldquo启用rdquo的规则根据ldquo控制方式rdquo进行判断:当ldquo强制控制rdquo时给出相应提示不允许授权需要调整权限直到没有操作员的授权违反此规则当ldquo检查提示rdquo时给出相应提示但仍允许继续授权不相容权限审计控制权限不合规授权查询不相容权限审计不合规授权审计不合规授权查询Unit不相容权限审计不合规授权审计不合规业务操作查询不相容权限审计不合规业务操作审计不合规业务操作查询Unit不相容权限审计不合规业务操作审计背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排提供多种单据、档案的关键操作的记录与查询以便对各类重要业务进行审计追溯(业务数据操作日志)提供对各个业务参数变化的记录与查询(业务参数变更查询)支持选项设置是否记录日志支持联查删除信息和表体变化明细业务处理追溯数据操作日志明细表业务数据操作日志明细表数据操作日志明细表联查表体变化明细业务数据操作日志联查表体变化明细业务数据操作日志联查删除信息数据操作日志明细表联查删除信息业务数据操作日志联查删除信息数据操作日志明细表联查删除信息联查的已删单据单据编辑界面数据操作日志明细表删除关键字业务数据操作日志删除关键字数据操作日志汇总分析业务数据操作日志汇总分析各种单据档案类型各种操作类型业务参数变更查询业务参数变更查询启用选项业务处理追溯启用选项各种单据档案类型当执行各种类型的操作时是否要记录日志背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性总体课程安排业务操作时效性审查可查看各类业务是否在对应业务时间处理是否存在提前或滞后的情况Unit业务操作时效性审查背景完善U系统管理及系统安全内部控制ldquo内部审计rdquo产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性其它总体课程安排其他功能内控改进数据权限查看用户拥有的全部权限字段级权限支持设置默认值基础档案审核完善增加客户维护申请数据权限内控改进数据权限查看用户拥有的全部权限字段级权限支持设置默认值显示权限的各种来源显示所有来源角色的权限的总合显示权限的各种来源数据权限内控改进数据权限查看用户拥有的全部权限字段级权限支持设置默认值档案审核内控改进基础档案审核完善增加客户维护申请大家好我是用友大学特聘讲师XX*年美国为了遏制日益猖獗的会计舞弊活动成立了一个反财务舞弊委员会(Treadway委员会)调查导致会计舞弊活动的原因并提出了解决方案。该方案强调了内部控制的重要性建议要求所有的上市公司都应该在其年报中提供内部控制报告。报告内容包括承认管理当局对财务报告和内部控制负有责任并讨论这些责任的履行情况。在Treadway委员会结束其使命之后该委员会的五个发起组织联合成立了一个新的委员会mdashmdashCOSO(TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommittee)即Treadway委员会的发起组织委员会。它由美国公共注册会计师协会(AICPA)、美国会计协会(AAA)、国际财务管理人员协会(FEI)、内部审计师协会(IIA)、国际会计协会(NAA)(是管理会计协会IMA的前身)联合发起。COSO继续研究并于年发布了一份关于内部控制的纲领性文件即《内部控制整体框架》(InternalControlIntegratedFramework)。COSO提出的报告得到了美国联邦储备局、美国证券交易委员会、巴塞尔委员会等监管机构或国际组织的认可与采纳其中的许多定义、建议及思想被吸收到立法与规则制定中在全世界范围内产生了广泛的影响。年年底以来美国爆发了以安然、世通、施乐等公司财务舞弊案为代表的会计丑闻重创了美国资本市场及经济同时也集中暴露了美国公司在内部控制上存在的问题由此导致美国通过了《萨班尼斯mdashmdash奥克斯利法》(THESARBANESOXLEYACT)。该法案明确了公司管理者CEO及财务主管CFO对内部控制负直接责任并将承担经济与刑事后果大幅度提高了对会计舞弊的处罚力度强化了内部审计、外部审计及审计监管。此次立法代表着资本市场制度的一次大的进步也使人们对内部控制的重要性有了更深刻的认识。  值得强调的是美国证券交易委员会(SEC)规定企业管理层评价其内部控制的标准必须符合以下条件:制定过程严谨适当经过广泛散发和公众评议非盈利而无偏见能一致性地定性或定量分析内部控制全面包括所有影响内部控制的因素与企业财务报告中的内部控制相关等。最终SEC认为COSO的《内部控制整体框架》报告是符合上述规定的同时指出未来符合上述要求的相关文件也都认可。还有相关国家的权威文件如加拿大的COCO()或英国的Turnbull()的相关规定都是认可的(二者都是以美国COSO的报告为蓝本)。****

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