从天盛律令看西夏榷禁制度

!星壁垒赘堂至Q四生蔓!塑 簋箍塑朔 从夭盛律令看西蔓榷禁 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 张玉海 内窖摄薹：本文认为榷纂刺是中国古代圜家的一项基本经济制度。作者从畜牧业、盐酒业、冶 金业、商业等方面详细论述了西夏榷禁制的基本 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 ，指出西夏榷禁制是西夏国家政权与经济发 展矛盾运动的必然产物，认为榷禁制促进丁西夏经济的发展和国家制度化的发展．为西夏与宋辽 仝对峙提供了坚实的物质基础。 榷禁制度是中国古代封建国家实行的一项基本经济制度，内容包括国家以盐铁国营、榷酤 及对其他重要物资的禁榷为核心，通过对重要国民经济部门或行业实行垄断性经营，以保证国 家的需要和国家对经济领域的控制，维护和促进国家的稳定与发展。其特征是禁榷物的生产 和流通都由国家统一经营或控制，一般不许民间自由参与①。禁榷即专营，至迟在先秦时就已 出现。<周礼·地官·，P人>载“卅人掌金玉锡石之地，为之厉禁以守之”，即“卅人”掌管矿藏，严 禁私人采冶。商鞅变法亦有所谓“壹山海”之制④。但作为系统化、制度化的榷禁制则始于汉 代莞榷之法，至唐宋已相当完备。从某种意义上讲，榷禁制的确立和完善体现了古代国家社会 经济的发展水平和国家组织化程度。 深受唐宋影响的西夏承袭了唐宋榷禁制度的基本原则和主要内容，并根据西夏社会经济 发展的实际情况与历史传统，对禁榷的基本内容和各个环节进行了大幅度的修改与充实，从而 形成一套系统的具有自身特点的基本经济制度。从<天盛律令)看，西夏榷禁制伴随其封建化 过程逐步发展完善，至夏仁宗天盛年问已基本形成一个较为完备的体系。试言之。 一、西夏榷禁制度的基本内容 1．畜牧业中的禁榷 畜牧业是党项羌的传统“支柱产业”，在西夏社会经济中占有举足轻重的地位。因此，“西 夏统治者对畜牧业的组织和管理非常重视”③。早在元吴时，就已设群牧司管理全国的畜牧 -90· 万方数据 万方数据 榷卖，律令严禁私造曲、小曲，也不许“买敌之曲自用”，否则处以杖刑及徒刑，最重可判无期徒 刑。买私曲者，如“知晓”也要治罪，并不许“转卖”。酿酒须经官府批准，发给证书。无汪酿酒， “至百斤，有官罚马二，庶人徒三个月。百斤以上一律徒六个月”。因酒曲完全为官府垄断，故 酒的产量实为官府所控制。酒的销售因资料太少，其具体情况不大清楚，有学者推测为扑买 制凹。则榷酒和榷盐与宋颇相近。律令严禁国内诸人酿饮小曲酒、酽酒、普康酒等．“若违事口 口，与酿饮酵洒之罪状，获举赏次第同样判断”，侧面 证明 住所证明下载场所使用证明下载诊断证明下载住所证明下载爱问住所证明下载爱问 西夏榷洒制亦颇严格。 3．矿冶与禁榷 元吴天授元年(公元1040年)，“设铁冶务于夏州”@。<宋史·杨告传)载杨告会见元吴时， “闻屋后有数百人锻声”，说明元吴时已有“铁冶务”及官作坊冶炼、锻造，并有一定规模。<天盛 律令)虽没有明确规定国家对矿冶的禁榷，但从实际来看，恐亦为官府垄断。西夏境内金属矿 藏稀少，宋、辽、金又都对西夏实行铜铁禁卖，尤其“夏人茶山铁冶既人中国(宋)，乏铁为器”@， 而铜铁又广泛应用于生产生活的各个方面。为满足需要，西夏多方搜求，如贡使冒禁私市铜 铁，甚至直接打造为器，偷运回国或者通过贸易输入宋钱，其中一部分便“毁钱铸器”@。(大金 国志)卷十五天德二年条载，陕西铁钱流人北方，“北方得之，多做军器”。为使有限的铜铁资源 首先保证国家的大量需要，就必须对矿冶和金属冶炼制造进行垄断。从律令中知道，西夏设有 中等司京师工院，F等司的北院、南院、肃州三边工院及末等司的冶金司、首饰院、铁工院等机 构∞。这些机构负责组织、管理官营手工业的生产。<罪则不同门)规定，罪犯为苦役之遣送 法，“若城遣人等城内苦役无所为，则当遣关城口头尾之官方采金、熔银铁”。即有官营机构“采 金、熔银铁”，并使用苦役犯和征调民间工匠劳动。从《物离库门>对金银铜铁有详尽而繁琐的 耗减规定，而且对铜打铸和铁器加工分类对待具体规定和有关资料可以看出：西夏官作坊内有 较细致的分工；生产工艺已达相当高度；官营作坊不仅生产军器，而且大量生产品种多样的生 产工具和生活用品，这就与专供皇室消费的一般官营手工业区别开来，从而具有特殊意义。根 据西夏官府出租农具和耙、铁锹、镬头，大量配备辅军、杂役及西夏J“泛使用铁制农具等诸多情 况，可推断官作坊的生产规模和产量都相当大，占据着垄断地位。当然，也不排除一定数量的 私营作坊的存在@．但它们在西夏社会经济中大概仅起补充作用。 4．商业中的榷卖 西夏商品经济发展程度较低，还处在实物交换向货币经济过渡的阶段∞。从<文海)、<掌 中珠>等西夏字书释“市”、“巷”为“此者市井也，买卖人过处之谓”及西夏设场置会的有关记载 看，西夏市政还带有早期古典市制的某些特征∞。除划定专门地点做合法交易场所、征收买卖 税外，还出现路旁非法市场。国家对此进行取缔。因律令“通过各司于边中买卖”、“官私买卖” 和“与异族首领买卖”等条文已佚，我们只能知道西夏国内对盐、铁、酒实行榷卖外，其他已 不可考。 对外贸易的禁榷物则相当广泛。除钱币、兵器、牛马驼外，还规定人、披、甲、毡垫、粮食、骡 驴马皮、铁连枷、马鞍、装箭袋、金、银、铁、种种铁柄、编连碎缎等为敕禁物。既不许在国内向外 国人出卖，也不允至敌界卖。违律到敌界卖人者，“按有意杀人”、“伤人法判断”。牛、马、驼、 铠、甲、军披等到敌人中卖时，庶人造意斩，从犯为无期、长期徒刑。卖杂畜物及战具，“按本国 地方现卖法计价，视其钱量高低，是战具则以强盗持武器法，此外杂畜物按不持武器法判断”。 向他国使者及商人等已出者出卖敕禁物时，其中属大食、西州国等为使者、商人，“是客人给予 ·92· 万方数据 罚罪，按不等已给价口当还给”。正副统军以下至司吏大小管事人出卖救禁物时，“当比其余人 罪加二等，亦可加至死刑”。西州、大食等买卖人若需买卖敕禁物，则要“告局分处”，征得同意 方能在重重限制下依律买卖。一方面西夏对外贸易有上述种种严格的“敕禁”，另一方面西夏 对外贸易又相当兴盛。国家不仅想方设法扩大与宋、辽、金的榷场贸易，而且派往宋、辽、金的 贡使也带有大批“官物”，并有“官之卖者”同贡使一起负责官物买卖。尤其是重点敕禁物牛马 驼为对外贸易中的大宗物品，仅榷场就要每年向宋输出马4000多匹，所谓“朝聘之使，往来如 家，牛马驼羊之产，金银缯帛之货，交受其利，不可胜计”∞。说明国家在对外贸易中实行垄断， 尤其是牛马驼的买卖完全由国家控制。因此，西夏以茶马贸易为主体的对外贸易的活跃，“不 是商品经济自身发展规律的反映，而是国家权力超经济支配的结果”@。， 二、西夏榷禁制度的作用与影响 西夏榷禁制度作为国家对社会经济生活干预、控制的基本手段，是西夏社会经济发展及其 与西夏国家政权矛盾运动的必然结果。它的确立和发展随西夏社会经济发展和圉家政权的制 度化而演化。从元吴时的群牧司、文思院到天盛年问系统化、制度化的榷禁制的建立与完善， 从一个侧面反映，西夏社会经济发展的历程及其与国家政权之间的复杂关系。 元昊建国前，西夏社会经济发展水平较低。<隋书·党项传>载其“织蔗牛尾及段撕毛以为 屋⋯⋯牧养蹩牛、羊、猪以供食，不知稼穑”。即使占据河套平原和河西走廊之后，社会经济由 “衣皮毛，．事畜牧”@的单一结构向半农半牧转化，其社会分工水平仍很低。手工业尚未完全从 畜牧业中分离出来，民间贸易以物物交换为主。这种低下的社会生产力显然远远不能满足党 项贵族日益增长的消费需求。德明“吾族三十年衣锦绮，此宋恩也，不可负”@是有其深刻的历 史背景的。夏宋之间政治上的分权斗争和经济文化的交融依赖(尤其是夏对宋的依赖)，奠定 了西夏杜会发展的基词。它决定了西夏国家制度必然不能“化民成俗，道在用夏变夷”，而要根 据国情民俗，“顺其性而教之功利，因其俗而严其刑赏”，才能“制中国、驭戎夷”。这种指导思想 落实到具体经济制度方面，则是兼采唐宋而又突破其藩篱的榷禁制的确立和发展。落后的社 会经济状况使西夏不能像宋、辽、金一样靠其雄厚的社会经济实力而获得较为稳定可观的财政 收入。如何解决国家为维持其正常运转而日益扩大的物质需求与落后的社会生产力之间的尖 锐矛盾，成为西夏亟待解决的问题。虽然武装掠夺也能解决燃眉之急，终究非长久之策。统治 者必须在现有社会经济条件下，首先保证社会财富的分配向国家倾斜，以满足国家机器运转及 与宋、辽、金抗衡的巨大物质需求。这样，榷禁制有其不可替代的优势：在它既能保证产品分配 向国家倾斜，又可以依靠国家整体力量促进社会经济从原始自然演进状态中摆脱出来，快速发 展。从西夏立国至天盛年间的繁荣为此做了生动的脚注。因此榷禁制成为西夏基本经济制度 并不是偶然的，而是有深刻的历史必然性。 榷禁制的确立，为西夏社会经济抹上r浓厚的战时经济色彩。它随着社会经济的发展和 国家对社会经济领域的渗透与控制不断强化而在深度、广度上进一步发展。它的确立和发展 对西夏经济发展和国家政权建设产生了深远的影响。 首先，它大大促进了社会经济尤其是畜牧业、金属冶炼制造业和对外贸易的发展，使西夏 在天盛年间出现繁荣景象。由于国家对牛、马、驼及其副产品的大量需要，直接导致国家对畜 牧业生产的重视和强化管理。国家对官私畜牧业的严格控制大大促进了畜牧业的发展。规模 ·93· 万方数据 庞大的官营畜牧业的出现标志着西夏畜牧业生产达到前所未有的高峰。史载宋、辽、金、蒙古 伐夏所获牛、马、驼、羊，动辄以千、万计，可见其兴盛程度。畜牧业的发展使畜产品加工随之兴 盛。马可·波罗称兴庆府出产的驼毛毡为“世界最丽之毡”，白毡为“世界最良之毡”，并“所制甚 多，商人以之运售契丹及世界各地”。手工业的发展因“主要是官府掌握”，更是与榷禁制分不 开。元昊建国初，手工业还投有从畜牧业中独立出来，代表西夏手工业最高生产水平的文思 院，仅仅“掌造金银犀玉，金彩绘素，以供舆辇册宝之用”，且工匠缺乏。国家亦无管理手工业的 专门机构。但到天盛时，手工业作为独立的生产部门从无到有、从小到大发展起来。西夏汉文 本<杂字·诸匠部第七>所载36种工匠名称大致反映了西夏手工业的分工和种类。统治者对各 族工匠不遗余力地招揽和对工匠身份、地位、劳役等的特殊规定，大大激发了生产者的劳动兴 趣，促进了生产技术的提高。如金属冶炼采用当时较先进的竖式风箱和冷锻法，其产品“夏人 剑”、“神臂弓”都为宋人称道。生产技术的进步促进了官营手工业规模的扩大，开始摆脱专为 皇室服务的性质，成为社会生产部门。其产品也囊括了军器、生产工具和生活用品，被广泛应 用。手工业的这种飞速发展显然与榷禁制分不开，尤其是水平较高的冶金、制盐等均为严格禁 榷的行业，这一事实更充分说明榷禁制对手工业发展的促进作用。畜牧业、手工业的发展不仅 满足r西夏国内所需，而且大大促进了对外贸易的发展。宋夏茶马贸易强化f．彼此间的经济 文化交流与联系，进一步推动着西夏社会的发展。 其次，榷禁制为西夏政权提供了大量稳定的财政收入，为西夏以偏僻弱小之地，却先后与 宋、辽、金并峙数百年提供了坚实的物质基础。西夏建国前经济实力极其薄弱，“继迁在建立反 宋的割据政权而依附契丹时，最初连履行贡纳的能力都几乎没有”@。建国初，对宋的经济依 赖仍很强。宋一旦断绝岁赐和榷场贸易，便会使西夏物价飞涨，社会动荡。经济上的依赖严重 影响着政治的独立。而榷禁制的实施使西夏政权控制了国内经济命脉，为其在政治、经济、军 事上握有主动权打下基础。官营畜牧业、手工业的发展不仅满足国内需要，也成为对外贸易的 “拳头”产品，为西夏摆脱对宋、辽、金的经济依赖起了重要作用。西夏后期之所以能在宋夏隔 绝、夏金又长期战争、贸易往来较少的情况下，仍能保持社会基本稳定，与榷禁不无关系。 另外，从国家政治发展角度看，榷禁制的确立和完善也在西夏国家政治发展中占有重要地 位。制度化是衡量国家政治发展程度的重要标志。西夏榷禁制是西夏基本经济制度，它的发 展完善代表西夏经济制度的发展水平，直接反映着西夏在经济领域的制度化建设。 但是，作为短缺经济下的一种应急措施，榷禁制仅仅是一种经济控制手段和形式，它与社 会经济的发展之间具有两重性关系。一方面，它在短时期内可以促进经济的发展和大大充实 国家财政收入，有利于国家政权的稳固和社会安定。另一方面，它毕竟不是生产本身的发展， 不能带来社会物质财富总体上的增长，仅是把财富的分配倾向于政府，不利于生产和扩大再生 产，尤其是它对私营经济的严格限制制约着经济发展的速度、规模和潜力。因此，从长远看，它 又是造成新的政权不稳、社会动荡的基本因素之一。西夏经济始终没有突破战时经济的藩篱， 产生更大飞跃，可以说与榷禁制有极大关系。 综上所述，笔者认为西夏通过榷禁制对影响国计民生的重要物资从生产到流通进行r全 方位的控制，使官营垄断经济在国民经济中占支配地位，从而保证了国家机器运转的需要，为 其与宋、辽、金的政治、军事对抗提供j，物质基础。西夏榷禁制细致严密、镏铢必较，真实反映 了西夏生产落后、物资匮乏的现实。同宋比，禁榷范围更为广泛，“盐酒及其他太部分手工业和 ·94· 万方数据 产品贸易都被官方垄断”，实施方式以直接专营为主，缺乏弹性，带有明显的不成熟性。 注释： ①今人多将禁榷归纳为专娄，似不妥。裴驷(史记集解>引孙吴韦昭语称“榷者．禁他家，独王家得为之”。 (唐六典·太府寺·两京诸市署)注亦云“榷，谓专略其利”。都表明古人眼中的“禁榷”是一种国家专营。 从实际看，这种专营囊括了禁榷物从生产到流通的全过程，而非仅为商品流通中的专卖。当此种禁榷 系统化、制度化后，即形成本文所称的榷禁制。(参见汪圣铎(两宋财政史)) ②此种记载先秦典籍中颇多，如(管子·海王篇)、<国语·晋语)等。另见马端I临(文献通考·征榷考)、国家 税务总局编<中国工商税收史>等。 ③李蔚：(简明西夏史)第065、278、281页，人民出版杜，1997年。 ④史金渡：‘西夏(天盛律令)略论)，<宁夏社会科学)1993年第1期。 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