3.信用证

null信用证（1） （ Letter of Credit ）信用证（1） （ Letter of Credit ）信用证信用证１、什么是信用证？ ２、信用证的特点 ３、为什么使用信用证？ ４、信用证的当事人 ５、信用证的流程 ６、信用证的内容 一、信用证的含义一、信用证的含义是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件 null单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等 相符单据指： 　——单内相符、单单相符、单证相符 二、信用证的特点二、信用证的特点（一）开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。 能否以开证申请人破产 倒闭为理由拒付Ｘ汇票付款人： 银行开 证 行出 口 地 行偿 付 行能否以开证申请人破产 倒闭为理由拒付开证行保证条款Ｘnull（二）开证行履行付款责任是有限度和条件的。 １、限度：金额、时间 ２、条件：单单一致 单证一致 null金额： 金额伸缩幅度大、小写一致Amount____；about/ approximately／circa USD____null时间： 1.信用证效期：Expiry Date____ 提单 日期maturity 2.装船期：Shipment Not Later than__3.交单期： Documents to be presented within __days after the date of shipment.21null （三）信用证是独立于 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的自足性文件。 贸易合同───>信用证申请书───>信用证 ┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐ 进 出 进 开 开 各 口 口 口 证 证 有 商 商 商 行 行 关 方２、贸易合同＝信用证（？）１、信用证开立的依据银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？Ｘnull（四）信用证处理的是单据，而不是货物。银行能否以货物不符，提出拒付？Ｘ进口商以出口商诈骗为由，向法院申请发出止付令。问　　　 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 问　　　题１、我国出口商向德国进口商出口一批商品，则该信用证由谁向银行申请开出？ ２、开证行承担什么责任？若信用证开出后进口商倒闭或破产，开证行是否仍将履行付款责任？ ３、信用证是银行的有条件的付款承诺，该条件是什么？是进口商向开证行交押金吗？ ４、一张信用证中一定是开证行直接向出口商（受益人）付款吗？三、为什么使用信用证三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。 ２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。 ３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。信用证的缺点信用证的缺点它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐四、信用证的当事人四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩（二）信用证的其他当事人（二）信用证的其他当事人1.通知行　　2.保兑行　　3.转让行　 4.议付行　　5.付款行　　6.偿付行　　　受益人 （出口商）申请人 （进口商）开证行通知行/保兑行 /转让行/议付行/付款行①申请开证②开证寄证③通知证及其它偿付行④索偿⑤偿付偿付（三）信用证当事人的权利义务（三）信用证当事人的权利义务开证申请人：进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。 义务： 1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。 权利： 有权取得与信用证相符的单据、得到合同规定的货物信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务开证行：接受开证申请人委托开立信用证的银行。 权利： ⒈收取押金或取得质押的权利 ⒉有权审单退单； ⒊有条件的追索权 ⒋进口方无力赎单时，开证行有权处理单据 义务： 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。 开证行审单：开证行审单： 如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。不一致： 于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行； 该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点； 说明对单据的处理情况暂代保管退单一致：终局性付款，无追索权；nullF出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。５月４日装运后，于５月８日向议付行交单。５月２３日单据到达国外开证行，但是开证行于５月２５日提出拒受单据，理由如下：“所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么能够接受？根据惯例第32条第二款规定，银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单据。” 6月4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上的不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系开证申请人不接受单据，速告处理意见。 经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，立即补寄发票，最后仍以降价结案。 问题：开证行是否正确履行其义务？分析：分析：出口公司应该据理力争。首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付 其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”不符合惯例规定。《惯例》相关规定为： 32条ａ．洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及／或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。 31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据：Ⅱ．含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据 再者，开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。案例的6月4日已过了期限。信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务受益人：有权按照信用证条款提交汇票、单据要求收取信用证款项的人。 1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。CASE:CASE:我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。 ２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月２８日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。 如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而有效期一过，信用证作废，进口方即可摆脱付款责任。 唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。 由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务通知行：通知行是开证行在出口国的代理人。 它是将信用证及时通知给受益人的银行。 1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别来证真伪。 确定 不确定 3、对翻译免责。信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务议付行：由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。买入单据的银行就是议付银行。 1、有权不议付。 2、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。 信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务保兑行：保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。通常由通知行做保兑行。 保兑的原因： 开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险 保兑行的权利： 1、决定是否保兑。 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿。 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。 保兑行的责任： ⒈保兑行与开证行同责。 ⒉保兑不能片面撤销null 内地T公司向国外A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证行是A所在地的R银行，通知行是外国C银行中国分行。来证经C银行加具保兑，并指定C银行议付。 T公司于８月２７日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向T公司发出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位。 ９月１２日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25％。T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。 C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，请他们立即付款…尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单付款。只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求不符并拒付，我行当然没有代开证行付款的责任。至于开证行所提不符点是否合理，我行已多次与开证行交涉，但由于大家对信用证的理解、审核 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 不一样，因而开证行仍然坚持拒付…”null 随后，C银行于３月底将全套单据退给T公司，并索取该笔业务项下的通知费、保兑费、议付费、电传费等共计480美元。于是T公司不得不跳过C银行，向C银行国外总行投诉。但是去函之后，没有任何回音。 面临僵局，T公司走访了有关部门专业人士，做出下列行动规划：1、通过中纺系统的中纺外贸运输联合会(T公司属于中纺总公司)与C行交涉(这个联合会成员遍布全国，其中有不少与C行有业务联系，C行如坚持不承担保兑行责任，将有损其在联合会成员中的信誉)；2 、通过新闻媒介公布此案，谋求公论；3、诉诸法律。 10月间，该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈。两个月后，C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司。null本案例涉及两个问题： ⒈保兑行责任问题:与开证行同责。 ⒉审单标准问题：受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相符，保兑行就应承兑或付款。信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务付款行：付款行是开证行的付款代理人。 1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务偿付行：偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。 1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ，有权拒付。 2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。五、信用证的流程五、信用证的流程受益人 （出口商）申请人 （进口商）开证行通知行/保兑行 /转让行/议付行/付款行1、订立合同　　　　　　　　　6、提交单据2、申请开立信用证9、付款3、开证10单到通知5、发运货物　　　　　　　　　4、通知信用证7、垫款8、寄出单据11付款赎单偿付行9a、索偿9b、偿付六、信用证的内容六、信用证的内容null 国际商会信用证标准格式 法国巴黎北欧银行 （地址、电话、传真、电传等） 信用证号码：FB938675 开证日期：2003年3月6日 致：中国银行大连分行 请通知大连纺织品进出口公司（地址）。我行受法国永兴洋行委托，开立以该公司为受益人的不可撤销的即期信用证，号码为：FB938675，金额不超过 2万美元，凭该公司出具的，以巴黎北欧银行为付款人的汇票付款，见票即期付款，需附以下单据： △签署发票一式2份， △全套的，清洁的，已装船的海运提单，空白抬头，空白被书，标注“运费已付“。 null △装箱单 2 份， △ 商检证书2份， △保险单按发票金额价10%，保托一切险和战争险。 注明下列货物： 服装、品种、规格、数量、单价、包装等。 自中国大连港运往法国马赛港。装运日期不迟于2003年4月30日，不许分运，允许转船。本信用证必须在2003年5月15日前在中国议付，此日期后信用证失效。汇票必须注明“该汇票系凭本信用证开立”。凭本信用证开立的汇票，我行保证付款。 法国巴黎北欧银行 ———————（签署） 信用证的内容 信用证的内容 1、开证行名称（Issuing Bank） 2、信用证号码（L/C Number） 3、信用证形式（Form of Credit） 4、开证日期（Date of Issue） 5、受益人（Beneficiary）：出口商 6、开证申请人（Applicant）：进口商 7、信用证金额（L/C Amount）null8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）：如果信用证未注明最迟交单期，效期即是最迟交单期 9、生效地点：即交单地点 10、汇票出票人（Drawer）：受益人 11、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，一般是开证行 12、汇票出票条款（Drawn Clause） 13、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。null14、关于货物描述部分： 　　　货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。 15、装运地/目的地。 　　　装货港（Port of Loading/Shipment） 　　　转运港（Port of Transshipment） 　　　卸货港或目的地（Port of Discharge 　or 　 　　　　　　　　　　　Port of Destination） 装船地　（LOADING ON BOARD AT/FROM） 　　 发运地　（DISPATCH AT/FROM） 　　　接受监管地 (TAKING IN CHARGE AT/FORM 　　　装运期限（Latest Date of Shipment） null16、分装/转运。 分批装运　PARTIAL SHIPMENTS 转运　　　TRANSSHIPMENT 17、交单期。PERIOD FOR 　　 　　　　　　PRESENTATION 18、开证行对有关银行的指示条款。 19、开证行的保证条款 　　Engagement/Undertaking Clausenull20、开证行签章 　　Opening Bank’s Name and Signature 　　信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。 21、其他特别条件（Other Special Condition） 22、根据《UCP 500》开立信用证的文句。信用证（2） （Letter of credit ）信用证（2） （Letter of credit ）信用证信用证１、信用证的审查 ２、信用证的修改 信用证的审查信用证的审查通知行审证：侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。 出口商(受益人)审证：侧重于与贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。审证依据： 买卖合同 二手车买卖合同 免费下载二手设备买卖合同协议免费下载房屋买卖合同下载房屋买卖合同免费下载车位买卖合同免费下载 。 收证时的政策法令。 备货和船期等实际情况。 信用证的审查信用证的审查出口商的审证内容： （1）申请人、受益人的名称和地址是否准确。 （2）信用证的类型。 (9)装运港和目的港 （3）信用证的生效性。 (10)装运期和有效期、地 （4）信用证金额。 　 　　 （11）分批装运 （5）货物描述。 　 (12)对船只和转船的限制 （6）货物数量、重量。 　 （13）汇票要求　　 （7）价格条件。 　　　　 （14）是否有软条款 （8）单据要求。 　 (15)条款之间是否矛盾软条款软条款L/C的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。 软条款的类型： 1、在单据上做文章： 受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据，其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符。 装货船名、或提单的被通知人，或目的港具体名称，或买方指派验货人员的姓名……等，将由申请人通知开证行，再由开证行另以修改形式通知受益人。软条款软条款 2、在付款条款上做文章： 只有在货物出口得到货款后才付款。 只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款。 本L/C货款用某国政府之贷款（或援助款）支付，我行在得到该贷款(或援助款)以后才付款。软条款案例软条款案例中国东方公司向外国某B公司出口一批冻对虾，合约规定以信用证方式结算，凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票议付。经卖方反复催促，B公司于1993年6月20日开来信用证，规定装运期为7月20日，并规定“本信用证在你方收到授权书后方生效。”东方公司审证时误以为此条属银行业务未提出异议。7月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告B公司“货已装船，但无授权书”。null 7月8日，B公司告知授权书办理需要时间，要求将信用证付款方式改为托收，并采用“承兑交单见票30天付款托收”。因货随船已起航两天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由B公司负责。B公司对此确认。8月21日，代收行电告，7月21日B公司承兑，8月20日收款时拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符合当局规定，并且产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。东方公司立即纠正，通过委托行重寄发票、产地证。但B公司仍不付款。后经第三方调解，降价20%付款。但代收行、委托行因B公司不承担托收费，便从货款中扣去托收费。最终东方公司不仅损失20%货款，还要额外支付托收费。软条款案例软条款案例中国银行某分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购男式T恤，卸货港为巴基斯坦卡拉齐，证中有下述条款（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该回押电必须随同正本单据提交议付。请问出口商能否接受该信用证？关于分批装运关于分批装运我国某公司对南非出口一批化工产品2000吨，采用信用证支付方式。国外来证规定：“禁止分批装运，允许转运。”该证并注明：按UCP600办理。现已知，装期临近，已订妥一艘驶往南非的“黄石”号货轮，该船先停靠新港，后停靠青岛。但此时，该批化工产品在新港和青岛各有1000公吨尚未集中在一起。请问：如果你是这笔业务的经办人，会选择哪种处理方法？null根据UCP600第31条B款： b.表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运，即使运输单据上标明的发运日期不通或装卸港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成，其中最晚的一个发运日将被视为发运日。信用证的修改信用证的修改1、出口商提出修改 　受益人　　　申请人　　　开证行 　　　　　　　通知行 2、进口商提出修改 　申请人　　　开证行　　　通知行 　　　　　　　受益人协商修改申请修改信用证修改通知修改申请修改信用证修改通知修改可接受：按修改后的证发货、交单 可不接受：按原证发货、交单信用证的修改规则信用证的修改规则⑴不可撤销信用证的修改必经各当事人：开证行、保兑行、受益人的同意才能生效。 ⑵开证行发出修改通知书,即受修改书的约束,且不得撤回。 ⑶信用证修改书须由原信用证的通知行通知。 ⑷不论修改出自何方，一律都要求按信用证原来的传递途径。 例：卖方---买方---开证行----通知行---卖方 ⑸接受部分修改是不允许的。 受益人对同一修改通知书的内容，要么全部接受，要么全部拒绝。 ⑹受益人应对修改书发出接受或拒绝的通知。 修改书基本生效时点：必须在受益人明确表示接受后。 (7)信用证的修改和原证构成有效的信用证整体。信用证修改案例信用证修改案例某粮油出口公司向詹姆斯贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300 M/Tons of Yellow Sesame seeds， shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31. Partial shipment prohibited”。 粮油公司于3月11日装运前，接到开证行的信用证修改通知书：“The shipment changed to 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Rotterdam and 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation．” 出口公司根据信用证要求，即与船公司联系租船订舱，经各方安排，于3月16日由“黄海”轮装150公吨至鹿特丹港；3月17日由“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。null粮油公司于3月18日备妥信用证项下的所有单据，向议付行交单议讨。3月29日接到议付行转来开证行的拒付电： “第XXX号信用证项下的第XXX号单据，经审核发现单证不符：我信用证规定不许分批装运，而你却分两批装：3月16日装‘黄海’轮150公吨至鹿特丹港；于3月17日装‘嘉兴’轮150公吨至阿姆斯特丹港。因此不符合信用证要求，构成单证不符。单据暂由我行留存，听候单据处理意见。” 粮油公司于4月1日向开证行提出反驳的意见：“你3月29日电悉。但我们感到非常惊讶。我们提醒你行不要疏忽你3月11日已将信用证的不许分批装运条款改为分两批装，即150公吨至鹿特丹港，150公吨至阿姆斯特丹港。 我方故于3月16日装‘黄海’轮150公吨至鹿特丹港； 另于3月17日装‘嘉兴’轮150 公吨至阿姆斯特丹港，因此我单证完全相符。你行应按时付款。” null4月5日又接到开证行的复电：“你4月1日电悉。从你方电文来看，你方完全误解我信用证修改的内容。 我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港，150公吨到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改关于分批装运的条款，原规定的‘不许分批装运’条款仍然存在。即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上，你方却将分别装在两条船上，所以不符合我信用证的要求。我行仍无法接受你方的单据。” 出口公司将上述开证行的电文与议付行研究，才认识到不应该分别两条船装运。出口公司只好又直接与买方詹姆斯贸易公司反复商洽，但均无效果，最终答应对方以降价处理而结案。信用证（3）信用证（3）１、信用证项下的贸易融资 ２、信用证的风险防范 ３、信用证结算方式分析一、信用证项下的贸易融资一、信用证项下的贸易融资出口融资：指出口银行对出口商（信用证受益人）的融资。 信用证打包放款 出口押汇 卖方远期信用证融资 进口融资：指银行对进口商的融资。 开证授信额度 进口押汇 提货担保 买方远期信用证融资 二、信用证的风险防范二、信用证的风险防范进口商不按合同规定开证，不按时开证，随意变更信用证条款，或增加对其有利条款。 进口商故意设陷阱使卖方无法顺利履约合同，或议付时遭到拒付。 开证行资信不佳逃避第一性的付款责任。 信用证含有“软条款”，使受益人在信用证交易中处于被动境地，难以保证安全收汇。信用证项下的信用转换风险案例信用证项下的信用转换风险案例1998年10月底,上海市某纺织品自营出口公司与美国某公司签订了10万打全棉机织毛巾的出口合同,合同金额为40万美元,分5批自上海空运到洛杉机,付款方式是即期信用证。11月5日,美方公司按约开来最迟交货期为12月31日的信用证。前4批上海公司正常发运后均及时收汇。最后一批由于工厂延迟交货,上海公司经美方改证后将发货期顺延为1999年1月6日,美方于1月5日派人员检验合格并出具检验报告。 货物发运后,上海公司即时向通知行正点交单。1月8日货到目的地,美方突然提出先提货后付款,理由是担心货物有质量问题,上海公司未同意。而后,美方又传来付款保函:先付50%货款;提货后如果质量合格,余下50%改为T/T支付;如果质量不合格,他们将退货,由上海公司自行运回。同时,美方一再强调他们的最终客户在1月12日前提货,否则就会取消订单。权衡利弊,上海公司同意由美方支付50%货款(即4万美元)赎单。在电改信用证发票金额后,上海公司顺利收汇50%货款,而余下的4万美元货款却一直没有收回,客户那边杳无音信。 null2月底,上海公司及时将此案委托博升通公司追讨。追讨过程中,美方提出:该批货物品质不符,已经全部售出,并给他们造成极大经济损失,要求索赔5万美元,并出具了目的地品质检验证书;矢口否认曾出具付款保函,因为该保函上既无人名签字,又无公司签章。直接交涉未果,追账人员制定了严密的追讨策略,开始从侧面进行调查和取证。当地追账代理商通过商业联合会和行业协会,侧面了解到美方公司进口的毛巾全部售出,还通过本市证券交易所摸到又一重要信息:债务人正在办理股票上市申请手续。紧接着,当地追账代理成功地约见了这家美方公司负责人并随同检验机构对仓库存货重新检验,结果是品质完全符合双方封样。美方迫于各方压力和上市前的商业信誉影响,最终付清了余款。 请同学们讨论： 1．为什么该公司会遭遇拖欠？ 2．本案例给予我们什么启示？分析分析信用证是一典型的银行信用，是一种单据买卖，只要单证一致，开证行就负有绝对的付款责任和义务。 本案中，美方实际上是利用上海公司前4批交易的一贯信任和怕失去客户的心理来逼迫就范。 此时，上海公司本应据理力争，因为货物已于装运前检验合格；也可做成反担保（即保证货物品质符合合同要求和双方封样，如有不符，愿支付赔偿金）。而不能轻易地发出银行电改通知，将银行信用变成商业信用，使自己处于十分被动的位置。 国内外贸公司在接受客户付款保函时，应注意是否有客户签字，签章和个人财产的担保条款利用伪造单据欺诈案利用伪造单据欺诈案辽宁省丰年公司(以下简称进口方)与香港富力公司(以下简称出口方)签订了一笔购买电脑及配件的贸易合同,总金额为85万美元。1990年10月20日出口方给进口方发来电传,称货物已在装运港备完筹运,装运期为1990年11月7日,要求进口方速开信用证。 进口方按照合同规定于1990年11月20日通知中国银行山东分行开出金额为85万美元的信用证。此时的出口方并没有如约装运货物,而是勾结一家泰国航运公司的船东,炮制了与信用证相符的假海运提单及有关单证。出口方凭这一提单顺利在银行结汇,骗取货款85万美元之后潜逃。null进口方醒悟这是一场骗局时,立即委托博升通公司追讨。经调查发现,香港富力公司是在此宗诈骗案发生前3个月临时注册的一家皮包公司,现已停业,其负责人下落不明。另一个参与诈骗的是泰国银星公司的船东,该船东曾因欺诈孟加拉国的贸易公司,于1981年被判欺诈罪入狱。进口方现已通过代理方对该船东起诉,追回了大部分货款。 请同学们讨论： 1．为什么该公司会遭遇欺诈？ 2．从本案例里,我们在使用信用证结算方式时该注意哪些方面的问题？启示启示1、信用证方式下的付款原则是凭单付款。银行审核单据之一确定单据表面是否符合信用证条款为准，开证行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。因此，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力，或单据上规定的附加的一般的或特殊条件，概不负责。 银行的责任就是审核单据，如卖方提交的单据与信用证要求相一致，银行就有义务付款。所以在跟单信用证结算方式下，买方买来的有可能知识如同废纸一样的提单或少得可怜的货物。 2、为避免信用证结算方式的这些漏洞，国内贸易公司应做好贸易伙伴的资信调查工作，最大可能地降低贸易风险