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清华紫光-会计管理流程(36p).ppt

清华紫光-会计管理流程(36p).ppt

上传者: 上德不德 2010-09-19 评分 5 0 216 29 981 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《清华紫光-会计管理流程(36p)ppt》,可适用于财会税务领域,主题内容包含目录目录管理流程会计流程说明流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出符等。

目录目录管理流程会计流程说明流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果从而达到共同的目的。业务流程图例流程系列-会计报表()流程系列-会计报表()流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入采购合同入库单发票付款申请处理应付帐款付款管理货款支付计划财务部由财务部整体负责付款的单据匹配工作处理应收帐款收款管理付款申请书支付凭证财务部合同出库单银行进帐单收款凭证银行对帐单财务部总帐管理月末年末总帐处理财务部总帐管理原则出库单销售合同应收帐款客户付款财务部由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款由财务部整体负责付款的单据匹配工作由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款流程系列-会计报表()流程系列-会计报表()流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金-付出备用金申请单审批的申请单财务部会计操作规范会计报表报税表格财务部更合理的缴税和利用税收优惠政策采购合同入库单发票付款申请员工报销货款支付计划财务部会计操作规范备用金申领单财务部会计操作规范财务记帐报稅流程名称:处理应付帐款流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应付帐款流程流程编号:流程拥有者:财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始及时通知相应部门入帐是否通过是否否是发票入库单单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单入库单确认入库单流程名称:处理应付帐款流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应付帐款流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部商务部财务会计相关领导(根据权限)A与供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划审批审批付款时间资金中心否是否是流程名称:处理应付帐款流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应付帐款流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:付款管理流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:付款管理流程流程编号:流程拥有者:财务部财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货抵账付款经批准的付款申请审批单应收应付会计费用会计制证交出纳进行付款操作应收应付会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据加盖印鉴经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐支付凭证支票领用本已盖章支票流程名称:付款管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:付款管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应收帐款流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应收帐款流程流程编号:流程拥有者:财务部财务会计储运部客户开始记业务应收帐款销售款入帐业务应收帐龄分析销售员催款,并作为销售考核的依据业务应收帐龄分析表执行后的出库单事业部商务执行后的发货单客户签收的随货通行单制作销售发票记财务应收款客户在指定时间内是否付款财务部应手人员催帐客户在指定时间内是否付款法务部人员开始法律诉讼财务应收法务部否是否是流程名称:处理应收帐款流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:处理应收帐款流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:收款管理流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:收款管理流程流程编号:流程拥有者:财务部发票合同出库单合同/订单银行进帐单预收款现销赊销银行进帐单银行进帐单是否有异常否是出纳判断收款类型应收应付会计出具收款凭证登记财务帐每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表财务主管审阅银行调节表责成相关会计改正返回资金税务会计存档收款凭证银行调节表财务部流程名称:收款管理流程说明流程编号:流程名称:收款管理流程说明流程编号:流程名称:总帐管理流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程流程编号:流程拥有者:财务部时间开始应收帐款财务部应付帐款固定资产采购生产销售库存继续分类帐操作是否除成本帐以外分类帐是否已结?否是汇总过帐是否异常?是否在总帐中调整?是在总帐中调整在分类帐中调整是否否收集原始凭证制作会计凭证并登帐每天每月末日A应缴税金对外投资流程名称:总帐管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部时间财务部A过帐外汇兑换汇率调整过帐B费用期末处理流程名称:总帐管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部时间财务部编制试算平衡表试算平衡表编制产存销表打印财务报表资产负债表损益表产存销报表B是否为年底编制年结报表费用明细表存货表固定资产及累计折旧表将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整审核通过不通过财务副总总经理是否流程名称:总帐管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:总帐管理流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程流程编号:流程拥有者:财务部时间根据固定资产新增需要采购部开始储运部采购合同财务部固定资产入库单供应商将发票提供给财务部发票采购合同收货入库更新库存帐固定资产入库单核对单据A设备验收单机动部流程名称:固定资产管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部时间财务副总财务部A应付帐款维护固定资产帐务维护固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确?折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要流程名称:固定资产管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部时间总经理机动部储运部财务部更新库存帐B填写报废申请单部门经理审核财务副总固定资产报废凭证根据固定资产报废需要审批审批审批是否是否是否地方税务审批是否流程名称:固定资产管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:固定资产管理流程说明(续上页)流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:编制财务报表流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:编制财务报表流程流程编号:流程拥有者:财务部各会计汇总分析填表是否准确财务经理判断是否需要补充说明是否储运部各部门经理工程项目组财务部总经理经审核的财务报表否存档会计报表时间按存放时间登记存货汇总统计施工情况财务会计主管审核其准确性财务经理进行补充说明会计、财务报表报送分析并提出意见审阅并决策是物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表财务报表管理报表流程名称:编制财务报表流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:编制财务报表流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:关帐流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:关帐流程流程编号:流程拥有者:财务部资产负债表财务部时间制定关帐时间表关分类账处理WIP账目并进行期末帐务调整修改进行年底帐务调整是否为年底是否结余转入下期年度帐务关帐是否出现例外调整是进行报表分析进行调整管理会计关帐否计算应缴纳的税金合并报表损益表管理报表现金流量表流程名称:关帐流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:关帐流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:报税流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:报税流程流程编号:流程拥有者:财务部财务部税务主管是否批准是否时间确定报税策略:政策和流程确定相关税法并追踪税法变更分析现金流和收入计划年度税金返还保留主要税务记录交表并等待退税计算税金填写报税表格去年营业额本年营业额去年缴税金额编制报税计划报税表格流程名称:报税流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:报税流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:员工报销流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:员工报销流程流程编号:流程拥有者:财务部时间每月开始员工部门经理财务经理总经理财务部现金出纳总帐人员收入现金付出现金借:费用贷:其他应收款备用金现金借:现金费用贷:其他应收款备用金借:费用贷:现金填写报销单及其它支持文件报销单付出现金凭证凭证凭证根据权限审批报销申请员工是否已申请备用金报销额是否大于等于备用金标准会计帐务维护标准会计帐务维护标准会计帐务维护否是否是否是流程名称:员工报销流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:员工报销流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:领取备用金流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:领取备用金流程流程编号:流程拥有者:财务部时间每天开始财务部总帐人员财务部现金出纳资金中心主管借:现金贷:银行存款提取备用金是否填写备用金申请单填开支票并到银行提取备用金凭证备用金申请单标准会计帐务维护流程名称:领取备用金流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:领取备用金流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:备用金付出流程流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:备用金付出流程流程编号:流程拥有者:财务部时间每天开始财务部总帐人员员工部门经理财务经理总经理财务部现金出纳借:其他应收款备用金贷:现金填写备用金申请单付现金凭证备用金申请单根据权限审批借款申请标准会计帐务维护否是流程名称:备用金付出流程说明流程编号:流程拥有者:财务部流程名称:备用金付出流程说明流程编号:流程拥有者:财务部

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