基于平衡计分卡的技术创新管理模型

第 28卷　第 2期 2007年　　 3月 科　研　管　理 Science Research Management Vol. 28, No. 2 Mar, 　2007 收稿日期 : 2005 - 08 - 14. 基金项目 :国家自然科学基金项目“多企业组织协同产品开发任务分解机理与应用研究 ”,项目编号 70472016 /G0208;起止时间 2005年 1月 - 2007年 12月。 作者简介 :高锡荣 (1963 - ) ,男 (汉 ) ,湖北省天门市人 ,副教授 ,硕士 ,主要从事技术经济和企业管理研究。 刘　伟 (1964 - ) ,男 (汉 ) ,教授 ,博士 ,博导 ,主要从事企业管理研究。 文章编号 : 1000 - 2995 (2007) 02 - 005 - 0066 基于平衡计分卡的技术创新管理模型 高锡荣 ,刘 伟 (重庆大学经济与工商管理学院 ,重庆 　400044) 摘要 :从 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 技术创新与企业战略之间的关系出发 ,首次把技术创新因素引入到平衡计分卡结构模型之中 ,构 建了基于平衡计分卡的企业技术创新框架模型。基于该模型 ,企业的技术创新应当从企业的战略出发 ,并反过 来服务于企业战略的展开 ;企业的战略绩效既是技术创新的目的 ,又是技术创新的条件 ,相互之间构成复杂的非 线性动力学关系。运用平衡计分卡模型来规划、控制和管理企业的技术创新活动 ,使技术创新直接与企业战略 和战略绩效相关联 ,可以有效地降低技术创新的风险 ,提高技术创新的效率 ,避免技术创新的盲目性。 关键词 :技术创新 ;平衡计分卡 ;企业战略 ;战略绩效 ;系统动力学 中图分类号 : G311　　　　　文献标识码 : A 1　引言 技术创新是企业获取竞争优势和持续发展能 力的根本途径。一般性的技术可以通过引进来获 取 ,但企业的核心能力只能建立在自主创新的基 础之上 [ 1 ]。企业 ,特别是高技术企业和行业领导 企业 ,为了自身的生存与发展 ,对技术创新的投入 正在以指数曲线的形式加速增长 [ 2 ]。然而 ,技术 创新只是企业成功的必要条件而非充分条件 ,企 业在技术创新领域的竞争并不能确保企业的商业 运作获得成功 ,相反 ,技术创新的失败往往给企业 带来灾难性的后果。这是因为技术创新是一项高 投入和高风险的事业 ,不断加速的技术创新步伐 将产生下述结果 : 其一 ,企业用于技术创新的资源消耗越来越 大 ,使得企业背上越来越沉重的预算负担 ; 其二 ,技术创新的风险越来越大 ,而技术创新 的成功率越来越低 ; 其三 ,产品的生命周期越来越短 ,市场需求的 瞬息万变使得企业的反应趋于茫然 ; 其四 ,上述变化的共同作用 ,使得企业的战略 被严重侵蚀乃至丧失。 面对新的商业竞争形势 ,如何从企业长期发 展战略的角度 ,全面地考虑和有效地管理企业的 技术创新活动 ,建立基于企业战略的技术创新体 系 ,强化技术创新的战略目的性 ,提高技术创新的 成功率 ,使技术创新成为企业的发展动力而不是 负担 ,使企业在动荡的世界中始终保持正确的前 进方向 ,是未来企业管理的基本任务之一 [ 3 ]。 为此 ,本文拟将技术创新因素引入到平衡计 分卡体系之中 ,以图利用平衡计分卡的战略管理 功能 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 和指导企业的技术创新活动 ,把技术创 新纳入到企业的最高战略层面加以整体考虑 ,将 技术创新与企业的战略绩效直接挂钩 ,建立科学、 有序和有效的企业技术创新战略管理框架。 第 2期 高锡荣 ,刘 伟 :基于平衡计分卡的技术创新管理模型 ·67　· 2　平衡计分卡的系统动力学 平衡计分卡是由 Kap lan和 Norton于 1992年 建立的一种企业战略绩效管理工具 [ 4 ] ,其核心概 念是 ,企业的绩效应当支持企业的战略 ,绩效的实 现是战略展开的结果。Kap lan和 Norton将企业 绩效划分为财务业绩、客户需求、内部业务 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 、 学习成长等四个维度 ,四者围绕企业的愿景与战 略 ,构成图 1所示的结构关系。 图 1 Kaplan 和 Norton 平衡计分卡模型 ( Kaplan & Norton, 1992) 　　在反映战略绩效的四个维度即财务业绩、客 户需求、业务流程、学习成长之间 ,存在复杂的非 线性的因果关系回路 ,其中的主导关系是 ,学习成 长支持业务流程 ,业务流程支持客户需求 ,客户需 求支持财务业绩 ,财务业绩支持业务流程和学习 成长 ,客户需求引导学习成长。根据上述因果关 系 ,我们可以采用 Forrester的方法 [ 5 ]构造图 2所 示的系统动力学模型。 图 2 平衡计分卡的系统动力学模型 　　在图 2中 ,在财务业绩、客户需求、业务流程 和学习成长四个维度之间 ,构成了三个正反馈回 路 ,其一为“业务流程 - 客户需求 - 财务业绩 - 业务流程 ”回路 ,其二为“学习成长 - 业务流程 - 客户需求 -学习成长 ”回路 ,其三为“学习成长 - 业务流程 -客户需求 - 财务业绩 - 学习成长 ”回 路。在这三个回路中 ,哪一个回路属于主导回路 , 取决于企业所处的环境条件 ,但一般可按如下原 则进行初步判断。 情形 1:如果企业处于较为稳定的发展时期 , 则“业务流程 - 客户需求 - 财务业绩 - 业务流 程 ”回路为主导回路。此时 ,企业行为受简单的 业务增长机制所支配 ,表现为财务业绩指标的持 续快速增长 ,业务流程成为企业绩效的发动机。 情形 2:如果企业处于市场变革时期 ,则“学 习成长 -业务流程 - 客户需求 - 学习成长 ”回路 为主导回路。此时 ,企业行为受市场供求机制所 支配 ,表现为产品结构的调整和客户关系的变迁 , 学习成长成为企业应对市场变化的切入点。 情形 3:如果企业处于财务危机时期 ,则“学 习成长 -业务流程 -客户需求 -财务业绩 -学习 成长 ”回路为主导回路。此时 ,企业行为受财务 约束机制所支配 ,表现为财务指标的恶化与业务 维持的艰难 ,学习成长成为企业应对财务危机的 切入点。 上述判别原则为平衡计分卡的实际应用提供 了一般性的指导。据此 ,我们可以针对企业所面 临的具体环境条件 ,突出重点抓主要矛盾 ,从平衡 计分卡众多的绩效指标中找出关键性的核心指 标 ,通过对核心指标的改善来改进企业的整体战 略绩效 ,从而起到事半功倍的战略管理效果。 3　基于平衡计分卡的企业技术创新 模型 　　新古典经济学的传统是把技术创新作为经济 增长的外生变量 ,但随着经济学理论的发展 ,人们 越来越趋向于把技术创新纳入到经济增长的内生 变量范畴。我们认为 ,技术创新是企业为获取竞 争优势和持续发展能力而采取的一种战略行为 , 技术创新来源于企业战略发展的需要 ,并通过对 企业学习能力和业务流程的改进 ,反过来支持企 业战略的实现。因此 ,我们可以把技术创新作为 企业战略框架之中的内生因素 ,嵌入到平衡计分 ·68　· 科　研　管　理 2007年 卡的结构体系中去 ,形成图 3所示的系统。 图 3 引入技术创新后的平衡计分卡模型 　　图 3所构建的技术创新 - 平衡计分卡模型 , 把技术创新作为平衡计分卡体系的第五个维度 , 反映了技术创新源于企业战略、支持企业战略的 核心思想 ,发展了平衡计分卡的理论体系 ,扩展了 平衡计分卡的应用范围。基于图 3的模型 ,我们 一方面可以在理论上分析技术创新与企业战略之 间的关系 ,分析技术创新与战略绩效各维度指标 之间的关系 ;另一方面可以借助于该模型 ,从战略 的高度加强对技术创新过程的规划、控制和管理 , 有效地降低技术创新的风险 ,避免技术创新的盲 目性 ,减少技术创新对资源的过度消耗 ,提高技术 创新的成功率 ,使技术创新服务于企业战略而不 是侵蚀企业战略。 为了表达技术创新与平衡计分卡诸要素之间 的动态关系 ,可以建立如图 4所示的技术创新 - 平衡计分卡系统动力学模型。 图 4 引入技术创新后的平衡计分卡系统动力学模型 在图 4中 ,技术创新通过直接作用于学习成 长和业务流程而进入平衡计分卡动力学系统。当 企业处于较为稳定的发展时期时 ,技术创新主要 通过对企业业务流程的持续改进 ,推动“业务流 程 -客户需求 - 财务业绩 - 业务流程 ”回路的运 转 ,实现企业经营业绩的持续快速增长。当企业 处于市场变革时期时 ,技术创新主要通过对企业 市场学习能力的提升 ,推动“学习成长 - 业务流 程 - 客户需求 - 学习成长 ”回路的运转 ,培养企 业的市场开拓能力 ,使企业较快地完成市场转换 调整过程 ,步入新的生命周期。当企业处于财务 危机时期时 ,技术创新主要通过对企业财务学习 能力的提升 ,推动“学习成长 - 业务流程 - 客户 需求 - 财务业绩 - 学习成长 ”回路的运转 ,培养 企业的财务应急能力 ,使企业能够迅速地改善不 利的财务状况 ,回到健康的运营轨道中来。 4　技术创新与企业战略之间的互动 关系 　　按照图 3所示的技术创新 - 平衡计分卡模 型 ,企业战略是企业技术创新的出发点 ,不同的企 业战略要求采用不同的技术创新策略。企业的战 略是多种多样的 ,我们可以将企业的战略划分为 几个基本的类型 ———成本领先战略、差异化战略、 技术领先战略、技术控制战略等。下面 ,我们分别 就不同的战略类型 ,分析应当分别选择怎样的技 术创新策略。 其一 ,企业如果采用成本领先战略 ,则其技术 创新应当围绕内部业务流程的持续优化而展开。 企业通过持续的流程技术创新 ,使其内部业务流 程获得持续的改善 ,经营成本获得持续的降低 ,生 产规模获得持续的扩张 ,从而为企业赢得持续增 长的市场需求份额 ,在大规模销售的基础上建立 起良好的财务业绩。此种技术创新策略主要适合 于市场环境相对稳定 ,企业规模快速扩张的时期。 其二 ,企业如果采用差异化战略 ,则其技术创 新应当围绕新产品的持续开发而展开。企业针对 不同的客户偏好 ,通过技术创新不断地推出新的产 品类型 ,占领更多的细分市场 ,赢得更多的客户忠 诚 ,在产品品种多样化和高附加值的基础上建立起 良好的财务业绩。此种技术创新策略主要适合于 市场环境相对动荡 ,企业规模相对稳定的时期。 第 2期 高锡荣 ,刘 伟 :基于平衡计分卡的技术创新管理模型 ·69　· 其三 ,企业如果采用技术领先战略 ,则其技术 创新应当围绕行业新技术的超额储备而展开。企 业针对潜在的竞争对手 ,通过技术创新不断地开 发本行业的先进技术 ,垄断本行业的主要技术 ,使 潜在的进入者在技术壁垒面前望而却步 ,或者通 过行业技术垄断控制竞争者的经营行为 ,使竞争 者始终处于跟随者的地位。此种技术创新策略主 要适合于技术规模实力雄厚的行业领导型企业。 其四 ,企业如果采用技术控制战略 ,则其技术 创新应当围绕关键控制技术的开发和升级而展 开。企业的主要力量应当放在对关键控制技术的 开发和升级上 ,并以关键技术作为控制外围企业 的手段 ,将一般性的日常生产加工环节外包给协 作企业 ,从而达到既转嫁经营成本又转嫁经营风 险的双重目的。此种技术创新策略主要适合于高 技术的柔性企业和虚拟制造企业。 当然 ,还有其他类型的企业战略 ,我们大致可 以参照上述原则确定其技术创新的相应策略 ,这 里就不再一一列举。需要注意的是 ,在实践中企 业采取的战略往往是两种以上战略的复合 ,但其 中总有一个起主导作用的战略 ,因此 ,实践中的企 业技术创新策略应当是以某种策略为主导的复合 策略 ,这需要具体情况具体分析。 5　技术创新与企业战略绩效之间的 互动关系 　　企业技术创新的直接目的是为了获取更好的 战略绩效 ,即通过技术创新提升企业的学习成长 能力 ,优化企业的内部业务流程 ,获取和保持更多 的客户 ,实现良好的财务业绩等。同时 ,企业的战 略绩效状况又是技术创新得以成功实施的先决条 件。一般来说 ,企业的学习成长能力的强弱决定 了技术创新成功与否的一半 ,另外 ,新技术的成功 商业化还要取决于该技术与企业的内部业务流程 的磨合程度 ,取决于该技术与客户偏好的匹配程 度 ,以及来自于企业财务资源的支持程度。据此 , 我们可以将技术创新表示为诸项战略绩效因素的 函数 excel方差函数excelsd函数已知函数     2 f x m x mx m      2 1 4 2拉格朗日函数pdf函数公式下载 关系 ,即 I = G ( V, S, L , P, C, F ) (1) 式 (1)中 , I表示技术创新 , V表示企业愿景 , S表示企业战略 , L表示学习成长因素 , P表示内 部业务流程因素 , C表示客户因素 , F表示财务因 素。一般地 ,由于诸因素之间复杂的交互关系 ,函 数 G是非线性的。 5. 1　技术创新必须有效地支持战略绩效的持续 改进 　　成功的技术创新应当有助于全面改进企业的 战略绩效。因此 ,在进行技术创新之前 ,企业决策 者应当依次仔细考虑以下问题 : 第一步 ,首先考察技术创新是否有助于企业 学习成长能力的提升。如果是 ,则企业将有可能 从技术创新中获得长远的利益 ,特别是当企业实 行技术领先战略或者技术控制战略时。如果否 , 则看 第二步 ,考察技术创新是否有助于企业内部 业务流程的优化。如果是 ,则企业也有可能从技 术创新中获得长远的利益 ,特别是当企业实行成 本领先战略时。如果否 ,则看 第三步 ,考察技术创新是否有助于企业获取 和保持客户。如果是 ,则企业仍有可能从技术创 新中获得长远的利益 ,特别是当企业实行差异化 战略时。如果否 ,则看 第四步 ,考察技术创新是否有助于企业财务 状况的改善。如果是 ,则企业至少可以从技术创 新中获得短期的财务利益 ,特别是当企业面临生 存危机时。如果否 ,则开展技术创新是无益的和 盲目的。 在上述四项目标中 ,达到第一项目标是最优 的 ,其次是第二项目标和第三项目标 ,第四项目标 最次。如果通过实施技术创新能够同时达到多项 目标 ,是企业决策者最满意的结果。但是 ,由于不 同目标之间可能存在相互冲突 ,如不同战略之间 的冲突 ,长远目标和短期目标之间的冲突等 ,要想 同时满足多项目标是困难的。因此 ,我们在选择 技术创新策略时 ,主要是从既定战略出发首先考 虑主要目标问题 ,在满足主要目标之后再考虑其 他目标。 5. 2　技术创新必须有战略绩效的坚实支持 技术创新 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 能否顺利实施 ,要受到企业战 略绩效状况的制约。因此 ,在制定技术创新方案 时 ,企业决策者应当依次考虑以下条件是否得到 满足。 第一步 ,首先考察企业的学习成长能力是否 ·70　· 科　研　管　理 2007年 支持技术创新。如果否 ,且不存在学习改善的途 径 ,则技术创新方案不具备人力资源基础 ,不能实 施。如果是 ,或者存在学习改善的途径 ,则看 第二步 ,考察企业的内部业务流程是否支持 技术创新。如果否 ,且不存在流程改善的途径 ,则 技术创新方案不具备业务协同基础 ,不能实施。 如果是 ,或者存在流程改善的途径 ,则看 第三步 ,考察企业的客户资源是否支持技术 创新。如果否 ,且没有创造新的客户需求的途径 , 则技术创新方案不具备客户需求基础 ,不能实施。 如果是 ,或者具备创造新的客户需求的途径 ,则看 第四步 ,考察企业的财务状况是否支持技术 创新。如果否 ,且没有有效的融资渠道 ,则技术创 新方案不具备必要的财务条件 ,不能实施。如果 是 ,或者存在有效的融资渠道 ,则可以顺利实施。 一般来说 ,企业的学习成长能力是制约技术 创新的第一因素 ,一家企业的学习成长能力是企 业长期积累的结果 ,因此是很难在短期内加以改 进的。其他因素如内部业务流程、客户需求、财务 状况等 ,企业可以通过有效的运作在短期内加以 改进。 6　结论 把技术创新引入平衡计分卡体系 ,可以建立 基于平衡计分卡的技术创新管理模型 ,使企业的 技术创新活动与企业的战略和战略绩效紧 密挂钩。 运用平衡计分卡来规划、控制和管理企业的 技术创新 ,可以增强企业技术创新的战略目的性 , 降低技术创新的风险 ,提高技术创新的成功率 ,节 约企业的战略资源。 技术创新与企业战略、战略绩效之间的关系 , 是一种复杂的非线性关系。一方面 ,技术创新源 于企业的战略 ,不同的企业战略要求不同的技术 创新策略。另一方面 ,技术创新通过影响战略绩 效又反作用于企业的战略 ,不同的技术创新策略 服务于不同的企业战略。 技术创新的直接目标是获取最大的战略绩效 产出 ,而企业当前的战略绩效状况又是技术创新 能否成功实施的必备条件。 参考文献 [ 1 ]　Prahalad C K, Hamel G. 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App lying the model, business technological innovation could be p laned, controlled, and managed by the balanced scorecard. And the risks com ing from the innovation can be effectively reduced, and the innovation is made more efficiently when business technological innovation directly connects with business strategies and strate2 gical performances. Key words: technological innovation; balanced scorecard; business strategy; strategical performance; system dynam ics